Penal
Cargas penales del Gerente General
Llegar a asumir el cargo de Gerente General de una empresa resulta ser muy satisfactorio, puesto que usualmente refleja la capacidad de liderazgo que se tiene frente al equipo que conforma la unidad empresarial y la habilidad para formular estrategias que permitan el cumplimiento de cada uno de los objetivos de la empresa. No obstante, lamentablemente justamente por el sólo hecho de asumir el cargo de Gerente General, muchos empresarios actualmente vienen siendo investigados por delitos cometidos por colaboradores de la empresa quienes; ya sea de forma dolosa, abusando de la confianza y las facultades otorgadas por el órgano de dirección de la empresa y valiéndose de la Persona jurídica realizaron operaciones ilegales para su beneficio personal; con conocimiento (dolo) o de forma culposa (sin intención), al no ajustar sus actividades laborales dentro de los parámetros establecidos para la realización de cualquier actividad comercial, o a las normas de alcance particular de exigencia concreta para el sector vinculado al giro de negocio de la unidad empresarial.
Efectivamente, el Código Penal sanciona al órgano de representación de una persona Jurídica por los delitos que se cometan utilizando la empresa, aunque los elementos especiales que fundamentan la penalidad del delito no concurran en el órgano de representación, es decir el Gerente General será responsable como autor de los delitos cometidos valiéndose de la Persona Jurídica, porque como director de la empresa responde por todas las acciones que se realicen dentro de ella, por lo que se requiere un máximo control en la emisión y suscripción de documentos de cualquier naturaleza que vinculen a la empresa, así como en las actividades realizadas por personal dependiente de la misma. Lla omisión del deber de supervisión y control ha llevado a muchos empresarios a ser procesados penalmente por diversos delitos sin poder deslindar responsabilidad penal por no tener elementos suficientes que acrediten su exclusión de responsabilidad en la realización del hecho delictivo. Es por ello que, en IURA LEX ABOGADOS venimos asumiendo la defensa de Gerentes procesados por diversos Delitos en los que no han tenido participación alguna, sin embargo son los documentos internos de la Empresa (Facturas, guía de remisión, documentos contables, informes, etc.) los que lo vinculan de forma objetiva con el hecho delictivo.
Por tanto, si eventualmente asumirá o actualmente asume la representación de una empresa, es necesario analizar cuáles son los posibles hechos ilícitos que pueden surgir en el desarrollo de la actividad empresarial, siendo uno de los delitos más comunes la Defraudación Tributaria y el Delito de Lavado de Activos, no obstante si realiza actividades de importación y/o exportación podrían configurarse los delitos de Contrabando, Defraudación Aduanera, Defraudación de Rentas Aduaneras, Receptación Aduanera, tráfico de mercancías restringidas, etc, teniendo en cuenta ello, en IURA LEX Abogados, brindamos asesoría especializada para identificar preventivamente las actividades que podrían acarrear una responsabilidad penal para cualquier órgano de representación y proponer alternativas de solución basadas en la implementación de documentos internos que contengan una adecuada regulación de la delegación de responsabilidades y del procedimiento de fiscalización y control de las actividades en cada área de de la Empresa.