COMPLIANCE TRIBUTARIO: LA INVERSIÓN INTELIGENTE PARA EVITAR MULTAS Y DELITOS FISCALES
En Iura Lex Abogados consideramos importante abordar el tema de la prevención en fiscalizaciones tributarias y hasta cuando no, en la posible comisión de delitos de defraudación tributaria (Tributos internos) o de defraudación aduanera (Tributos externos).
La informalidad en el Perú y el aumento de la fiscalización tributaria
Si tomamos como fuente de información el INEI podemos establecer que nuestro país es eminentemente informal, por lo cual la presión tributaria recae fundamentalmente sobre todos aquellos sujetos que son formales o pretenden tener un margen de formalidad.
El uso de Tecnologías de la Información y Comunicación-TIC digital ha permitido a la SUNAT poder ampliar su ámbito de cobertura para la fiscalización. Si antes era por medio de los ITF cuando una operación económica es bancarizada, en la actualidad existen diversas formas de realizar cruces de información para detectar la evasión o defraudación al fisco.
A modo de ejemplo se encuentran las billeteras digitales, las Notarías, un largo etc. que cada día crece más como consecuencia de la incorporación de la Inteligencia Artificial aplicada en la vida diaria de una sociedad.
¿Qué es el Compliance Tributario y por qué es clave para prevenir delitos fiscales?
En el entorno empresarial actual, la gestión de riesgos ha trascendido el ámbito financiero para instalarse de lleno en el cumplimiento normativo. Por ello, Iura Lex te informa que el Compliance Tributario es la implementación de un conjunto de políticas, procedimientos y controles internos diseñados para asegurar que una empresa cumpla con todas sus obligaciones fiscales, minimizando el riesgo de sanciones, multas y, lo más importante, la comisión de delitos de defraudación tributaria.
El riesgo tributario ya no se limita a una multa administrativa. La SUNAT tiene la facultad de denunciar al Ministerio Público los casos de ilícitos que presuma se han cometido, iniciando un proceso penal a cargo del Ministerio Público, quien se apoyará en una Fiscalía Especializada en Defraudación Tributaria o Aduanera según sea el caso.
El Compliance Tributario actúa como una barrera de protección, enfocándose en áreas de alto riesgo como:
- Precios de transferencia: Asegurar que las transacciones entre empresas vinculadas se realicen a valor de mercado.
- Operaciones no reales: Implementar controles para evitar el uso de facturas falsas o la simulación de operaciones.
- Bancarización: Garantizar que todas las transacciones que superen los límites legales se realicen a través de medios bancarios.
- Estructuras complejas: Analizar la legalidad y el propósito económico de las reorganizaciones societarias y las estructuras offshore.
El Compliance Tributario como escudo legal y reputacional para las empresas
Desde Iura Lex consideramos que la implementación de un Sistema de Gestión de Riesgos Tributarios no solo protege a la empresa de sanciones, sino que también genera un valor reputacional ante clientes, proveedores y la propia Administración Tributaria, demostrando un compromiso con la legalidad.
El Compliance Tributario no es un gasto, es la inversión más inteligente para garantizar la sostenibilidad y la seguridad jurídica de su negocio. En Iura Lex, te ayudamos a construir un escudo legal impenetrable y así evitará gastos o afectación a su patrimonio.